Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт

Налоговый вычет – это бонус от государства для тех, кто платит подоходный налог (НДФЛ). Он позволяет вернуть часть налога за счет расходов на занятия в спортзале, фитнес-клубе или, например, в спортивной секции. Такой вычет еще называют спортивным. 

Кто может получить налоговый вычет за спорт и фитнес

Чтобы претендовать на вычет, нужно быть налоговым резидентом России. То есть жить в стране не меньше 183 дней в году и платить НДФЛ. Других условий нет. 

Получать вычет можно за себя, родителей-пенсионеров и детей – родных и усыновленных. Если ребенок учится очно, вычет положен до 24 лет, в остальных случаях – до 18. 

За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет

Оформить спортивный вычет можно, если: 

– спортивное учреждение есть в перечне Минспорта. Например, в 2025 году в него вошло 4 517 организаций и ИП, в 2026 году – 5 668. Они попадают туда, если их основной вид деятельности по ОКВЭД – физкультура и спорт;

– услуги считаются физкультурно-оздоровительными, то есть направлены на физическую подготовку, развитие, организацию спортивных мероприятий или составление тренировочных программ. 

Другими словами, вы можете рассчитывать на вычет, если, например, ходите в тренажерный зал, занимаетесь плаванием в бассейне и т.п. Главное – чтобы организация была в перечне Минспорта. Например, если спортивный лагерь, куда вы отправили ребенка, есть в списке, то вы также можете оформить вычет. 

Расходы на спортивный инвентарь по закону компенсировать не получится. 

Сколько денег можно вернуть за фитнес и спорт 

С 2024 года максимальная сумма расходов, формирующих спортивный налоговый вычет, – 150 000 р. Это значит, что вернуть получится от 13 до 22% от этой суммы – все зависит от того, по какой ставке вы платите НДФЛ. Например, при ставке 13% можно вернуть 19 500 р. в год. Право на вычет действует три года, то есть в 2026 году можно оформить возврат НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если в каком-то году вычет не использовали полностью, в следующий год он не переносится. 

Кроме того, вычет не может быть больше вашего годового дохода. 

Объясним на примере. Допустим, вы официально трудоустроились в ноябре 2024 года, ваш оклад – 50000 р. За два месяца вы заработали 100000 р., а значит, ваш годовой налог – 13000 р.: 100000 р. × 13%. В том же году вы потратили на фитнес 130000 р. Это больше вашего годового заработка, поэтому ваш вычет – 100000 руб., а не 130000 – оставшиеся 30000 р. сгорят и на 2025 год не перейдут. В итоге НДФЛ к возврату – 13000 рублей. 

Вычет за расходы на фитнес и спорт относится к социальным. У него общий лимит с другими вычетами, например на обучение и лечение, за исключением дорогостоящих медицинских услуг и образования детей. 

Это значит, что лимит в 150 000 рублей действует для всех социальных вычетов в сумме, а не по отдельности. Допустим, вы оплатили год обучения в школе английского за 110000 руб., затем купили абонемент в спортзал за 50000 р. Всего потратили 160000 р., НДФЛ платите по ставке 13%. Тогда вы все равно сможете вернуть только 150000 р. × 13% = 19500 руб. – остальные расходы сгорят. 

Какие документы нужны для получения спортивного вычета

Если получаете вычет за 2024 и 2025 годы, нужен один документ, а если за 2023 – несколько. 

За 2024 и последующие годы. Нужна только справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Справку можно получить в своем фитнес-центре. Она не понадобится, если спортивная организация или ИП напрямую передали сведения об оплате в налоговую. Если оформляете вычет за ребенка, также нужны документы, которые подтвердят его возраст и родство, например свидетельство о рождении. 

Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт 

Оформить спортивный вычет можно одним из трех способов. 

Через налоговую инспекцию или сайт ФНС. Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика, на главной странице выберите «Получить вычет» – «При расходах на фитнес».

Затем укажите год, за который получаете вычет, и заполните форму. На этапе документов загрузите сканы: 

– если оформляете вычет за 2023 год – договора и чеки;

– если за 2024 и последующие годы – справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. 

Если оформляете вычет за детей, в обоих случаях дополнительно нужно свидетельство о рождении. 

Также можно подать документы в налоговую инспекцию лично. Тогда помимо копий потребуются оригиналы для сверки и заполненная декларация 3-НДФЛ. 

Через работодателя. Если хотите получить вычет, не дожидаясь окончания года, это можно сделать у работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Каталог обращений», выберите пункт «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социального вычета.